A Reforma Tributária aprovada entre 2023 e 2024 está promovendo uma das maiores reestruturações fiscais do Brasil nas últimas décadas. Para empresas que utilizam o SAP Business One como sistema de gestão, os impactos são significativos — exigindo atenção redobrada de consultores, gestores fiscais e integradores de sistemas.
Neste artigo, destacamos os principais pontos da Reforma Tributária que afetam diretamente o SAP Business One e indicamos boas práticas para preparar sua empresa para essa transição.
Panorama da Reforma Tributária no Brasil (2024–2025)
A proposta de reforma, em fase de regulamentação e implementação escalonada, promove a substituição de tributos federais, estaduais e municipais por dois grandes blocos:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – substitui PIS, Cofins e IPI (tributo federal).
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – substitui ICMS (estadual) e ISS (municipal).
Além disso, estão previstos:
- Um modelo não cumulativo com crédito amplo.
- Cobrança no destino da operação (em vez de origem).
- Um sistema de transição que começa em 2026 e vai até 2033.
Essa reformulação afeta diretamente o modelo de escrituração fiscal e a parametrização de tributos no SAP Business One, exigindo readequações técnicas e operacionais.
Impactos Diretos nos Cadastros Fiscais do SAP Business One
1. Ajustes nas Tabelas de Impostos
As tabelas fiscais que embasam as operações no SAP Business One passarão por mudanças estruturais:
- NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul): Pode ganhar nova relevância na definição de alíquotas CBS/IBS.
- CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações): Deve sofrer revisão ou substituição por novos códigos.
- CST (Código de Situação Tributária): A simplificação e unificação de tributos deve demandar novos tipos de codificação para CBS/IBS.
2. Novas Regras para Apuração de Créditos
O modelo de crédito amplo exige que o SAP B1 seja capaz de:
- Identificar corretamente operações geradoras de crédito.
- Apurar crédito por produto ou serviço, com base em parametrizações atualizadas.
- Recalcular fórmulas de impostos para simulações e fechamento fiscal.
3. Layouts de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
Os layouts de NF-e deverão ser atualizados:
- Novos campos para CBS e IBS.
- Mudanças nos grupos de impostos.
- Integração com sistemas estaduais e municipais sob o novo regime.
Adaptação de Processos Internos no SAP Business One
A reforma exigirá uma reengenharia de processos fiscais no SAP B1:
1. Revisão de Regras de Negócio e Fórmulas Fiscais
Será necessário revisar:
- Regras de cálculo nos documentos fiscais.
- Fórmulas que envolvem PIS, Cofins, ICMS e ISS.
- Eventos automáticos de contabilização e lançamento.
2. Atualização de Add-ons e Integrações
Add-ons populares como T10 Extreme e Triple One precisam ser atualizados para:
- Adequação de regras fiscais.
- Reescrita de scripts customizados.
- Compatibilidade com novos layouts fiscais.
3. Treinamento da Equipe Fiscal e Contábil
Os usuários finais e responsáveis por fechamentos fiscais precisarão de:
- Capacitação para nova lógica tributária.
- Entendimento das novas obrigações acessórias.
- Habilidade para interpretar corretamente os relatórios ajustados.
O Papel dos Parceiros SAP na Transição Tributária
Os parceiros e consultorias SAP terão papel fundamental nessa transição, oferecendo:
1. Atualizações via Patches
- Releases com atualizações de tabelas fiscais.
- Scripts de migração de dados tributários.
- Pacotes para adaptação de layouts e relatórios.
2. Suporte Técnico na Reconfiguração
- Ajustes em módulos de compras, vendas e financeiro.
- Implementação de novos fluxos fiscais.
- Documentação personalizada.
3. Consultoria Especializada
- Avaliação de impacto tributário por segmento.
- Planejamento fiscal para o novo modelo.
- Suporte à transição gradual conforme cronograma da reforma.
Boas Práticas para Estar Preparado
Abaixo, algumas ações recomendadas para consultores e gestores se prepararem com antecedência:
1. Cronograma de Adequação
- Estabeleça um roadmap interno até 2026.
- Planeje fases de testes, homologações e go-live.
2. Testes em Ambiente de Homologação
- Simule cenários fiscais com CBS/IBS.
- Valide relatórios e arquivos SPED com as mudanças.
3. Comunicação Contínua com Contadores e Consultores
- Alinhe interpretações sobre créditos e regras fiscais.
- Atualize os parâmetros conforme novas orientações legais.
- Mantenha-se atualizado sobre as definições da regulamentação da reforma.
Conclusão
A reforma tributária representa um divisor de águas na estrutura fiscal brasileira — e isso se reflete diretamente na forma como os sistemas ERP, como o SAP Business One, operam. Antecipar os impactos, planejar adequações técnicas e capacitar a equipe são passos essenciais para garantir compliance, continuidade e eficiência fiscal no novo cenário.
Consultores SAP e especialistas tributários terão papel decisivo nesse processo. O momento de se preparar é agora.