Com a Reforma Tributária, o Brasil passará a ter um IVA (Imposto sobre Valor Adicionado) Dual, composto pela CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), federal, e pelo IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de estados e municípios. O IVA é utilizado em 174 dos 193 países reconhecidos pela ONU e é internacionalmente reconhecido como o melhor modelo tributação do consumo.
A reforma cria também o Imposto Seletivo (IS), federal, e de caráter regulatório, como medida de desestimulo de consumo de produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente.
Na esfera federal, a CBS e o IS substituirão a Contribuição para o Programa de Integração Social (PIS), a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
Nas esferas estadual e municipal, o IBS substituirá o ICMS (Imposto sobre circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação), estadual, e o ISS (Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza), municipal.
O IBS e a CBS terão administração separada, mas terão regras harmônicas entre si, pois uma lei complementar única definirá para ambos os mesmos:
• Fatos geradores, bases de cálculo, hipóteses de não incidência e sujeitos passivos
• Imunidades
• Regimes específicos, diferenciados ou favorecidos de tributação
• Regras de não cumulatividade e creditamento
Transição
O ano de 2026 será de calibragem das alíquotas e testes do sistema. Neste período o IBS terá uma alíquota de 0,1% e a CBS de 0,9%, sendo que o valor recolhido de ambos os tributos poderá ser utilizado para compensar o pagamento do PIS/Cofins e de outros tributos federais.
Em 2027 se iniciará a cobrança da CBS pela alíquota cheia e haverá a extinção do PIS e da Cofins. Neste mesmo ano, as alíquotas do IPI serão reduzidas a zero, exceto para os produtos manufaturados na Zona Franca de Manaus; e será instituído o Imposto Seletivo.
De 2029 a 2032, haverá a transição do ICMS e do ISS para o IBS, com a redução gradual das alíquotas do ICMS e do ISS e o aumento gradual da alíquota do IBS, de acordo com os percentuais a seguir:
10% em 2029;
20% em 2030;
30% em 2031;
40% em 2032.
Em 2033, o ICMS, o IPI e o ISS serão extintos e o novo modelo entrará em vigência integralmente.
2026
• Ano de teste para a CBS, com alíquota de 0,9%, e para o IBS, com alíquota de 0,1%, ambos compensáveis com PIS/Cofins.
• Dispensa do recolhimento dos tributos caso o contribuinte cumpra integralmente as obrigações acessórias.
• Destaque de IBS e CBS nos XMLs de documentos eletrônicos a partir de 10/25.
Alterações no SAP Business One e Add-ons
1. Inclusão de novas categorias de imposto: IBS e CBS.
2. Adição de novos tipos de impostos, abrangendo parâmetros específicos e fórmulas associadas.
3. Novas combinações de impostos, integrando tributos atuais e os previstos na reforma tributária.
2027
• Cobrança da CBS e extinção do PIS e Cofins.
• Redução da alíquota do IPI para zero.
• Instituição do Imposto Seletivo (IS).
• Criação da “Cide ZFM”.
Alterações no SAP Business One e Add-ons:
1. Inclusão da categoria “IS”.
2. Adição de novos tipos de impostos, contemplando os parâmetros do Imposto Seletivo.
3. Configuração de novas combinações de impostos, incluindo ajustes específicos sobre o IBS, CBS e IS, especialmente quando for publicado a lei complementar.
2029 a 2032
Transição ICMS e do ISS para o IBS via aumento gradual da alíquota do IBS e redução gradual das alíquotas do ICMS e do ISS:
10% em 2029
20% em 2030
30% em 2031
40% em 2032
100% em 2033
2033
Vigência integral do novo modelo e extinção do ICMS, IPI e do ISS
Configurações Gerais
Não é necessário atualizar o SAP Business One especificamente por causa da Reforma Tributária, desde que a empresa já use a versão 9.3 ou superior. A versão mais recente do SAP B1 hoje, a SP 2505 (Security) HOTFIX1, já contempla a alteração do CST para até 20 dígitos. Para essa versão ou superior, teremos configurações específicas para considerar o CST/cClassTrib do SAP ao invés do campo de usuário.
Configurações
1. Requisitos Técnicos SAP Business One
1.1 Categoria do imposto
Administração > Definição > Finanças > Imposto > Categorias do Imposto
Será necessário criar 4 Categorias do Imposto:
• IS
• CBS
• IBS UF
• IBS Mun
1.2 Parâmetro do Imposto
Administração > Definição > Finanças > Imposto > Configurar regra de imposto > Parâmetros do Imposto
1.2.1 Criação do campo TX_cclas (cClassTrib)
• Tipo de Dados: Cadeia
• Código Atributo: TX_cclas
• Descrição: cClass Trib. CBS/IBS e IS (Pode ajustar a descrição conforme a necessidade do cliente).
O campo TX_cclas só precisa ser criado uma vez. Depois, ele pode ser reutilizado nos parâmetros. Como o CST e cClassTrib do CBS, IBS UF e IBS Mun é único, será necessário configurar somente no CBS.
O campo TX_cclas criado como parâmetro de entrada será usado para preencher o cClassTrib no XML. Esse campo também servirá como CST (os três primeiros dígitos).
Os valores permitidos podem ser obtidos na Tabela de CST e Classificações Tributária disponível no Portal do DF-e.
1.3 Tipos de Imposto
Administração > Definição > Finanças > Imposto > Tipos de Imposto
Para cada categoria, deve-se criar um tipo de imposto e associá-lo ao parâmetro correspondente.
Exemplo:
• Nome: IS – Categoria: IS – Parâmetro: RT01
• Nome: CBS – Categoria: CBS – Parâmetro: RT02
• Nome: IBS UF – Categoria: IBS UF – Parâmetro: RT03
• Nome: IBS Mun – Categoria: IBS Mun – Parâmetro: RT04
1.4 Fórmula do Imposto
Administração > Definição > Finanças > Imposto > Configurar Regra de Imposto > Fórmula do Imposto
Atenção: As fórmulas a seguir são meramente ilustrativas. As empresas devem definir como cada imposto será calculado conforme sua necessidade e a legislação vigente.
1.4.1 A fórmula abaixo pode ser utilizada para: IS
TotalB = Total;
BaseAmt = (TotalB * Base) – (ICMS_TaxAmt + PIS_TaxAmt + COFINS_TaxAmt);
ExcAmt = TotalB * Isento;
OthAmt = TotalB * Outros;
if (BaseAmt < 0) {BaseAmt = 0}
TaxAmt = Rate * BaseAmt;
1.4.2 A fórmula abaixo pode ser utilizada para: CBS, IBS UF e IBS Mun:
TotalB = Total;
BaseAmt = (TotalB * Base) + IS_TaxAmt – (ICMS_TaxAmt + PIS_TaxAmt + COFINS_TaxAmt);
ExcAmt = TotalB * Isento;
OthAmt = TotalB * Outros;
if (BaseAmt < 0) {BaseAmt = 0}
TaxAmt = Rate * BaseAmt;
Importante:
A base de cálculo do IBS e da CBS é o valor da operação, que compreende o valor integral cobrado pelo fornecedor a qualquer título, incluindo: acréscimos decorrentes de ajuste do valor da operação, juros, multas, acréscimos e encargos, descontos concedidos sob condição, o valor do transporte cobrado como parte do valor da operação, tributos e preços públicos, inclusive tarifas, exceto aqueles expressamente excluídos, e todas as demais importâncias cobradas ou recebidas como parte do valor da operação, inclusive seguros e taxas.
O PLP 68/2024 determina a exclusão da base de cálculo do montante do próprio IBS e da CBS, do IPI, dos descontos incondicionais, e de reembolsos ou ressarcimentos recebidos por valores pagos relativos a operações por conta e ordem ou em nome de terceiros, desde que a documentação fiscal relativa a essas operações seja emitida em nome do terceiro. Durante o período de transição, de 1º de janeiro de 2026 a 31 de dezembro de 2032, também são excluídos da base de cálculo do IBS e da CBS o montante do ISS, ICMS, PIS e COFINS.
Em alguns casos, a base de cálculo corresponderá ao valor de mercado dos bens ou serviços, entendido como o valor praticado em operações comparáveis entre partes não relacionadas. O valor de mercado será aplicado quando a operação não tiver valor, o valor for indeterminado ou não representado em dinheiro, ou quando se tratar de operação entre partes relacionadas.
IS
CBS
IBS UF
IBS Mun
1.5 Combinação de Impostos
Administração > Definição > Finanças > Imposto > Configurar Regra de Imposto > Combinação de Impostos
Combinação de impostos de exemplo, com ICMS, PIS, COFINS e os impostos referentes à Reforma.
1.6 Códigos de Imposto
Administração > Definição > Finanças > Imposto > Códigos de Imposto
Código de imposto exemplo:
• IBS UF: 0,1% (em 2026);
• CBS: 0,9% (em 2026);
• IBS Mun: Inativo em 2026. Em 2027 será 0,05% (somado ao 0,05% do IBS UF);
• IS: Não calculado em 2026. Regras serão definidas em legislação complementar.
2. Configurações Gerais TaxPlus
2.1 Configurações dos Impostos – Cadastro de Entidade
TaxPlus > Configurações Gerais > Cadastro de Entidade
No cadastro da entidade, devem ser mapeados os seguintes tributos:
Configurações para emissão de NFe / NFCe com as tags da Reforma Tributária
Com a publicação da Reforma Tributária, novos campos foram incluídos nos layouts da NFe, exigindo ajustes nos sistemas emissores.
A seguir são indicadas as configurações necessárias à emissão correta dos documentos fiscais com as novas tags.
Requisitos iniciais
Antes de realizar qualquer configuração, verifique:
- Versão do SAP Business One 9.3 ou superior;
- Versão TaxPlus NFe – Será liberada até 15/08/2025 (A liberação da versão, anteriormente prevista para 31/07, foi adiada devido às alterações introduzidas na NT 2025.002 v.1.20, publicada em 30/07/2025)
- Provedor SEFAZ encontra-se configurado
Foram feitas as configurações dos itens 1.1 até 2.1 desse artigo. (Ver a seção Configurações Gerais).
Observações importantes:
Vale destacar que, segundo a Nota Técnica 2025.002.v.1.20, publicada em 30/07/2025:
- Em Produção, no ano de 2025, informações de tributação relativas ao IBS, CBS e IS serão opcionais e somente serão validadas se forem preenchidas. O preenchimento dos campos IBS/CBS passa a ser obrigatório para documentos com data de emissão maior ou igual a 05/01/2026 e as regras de validação serão aplicadas.
- Em Homologação, os campos são opcionais até Outubro de 2025, e as regras de validação serão aplicadas somente se os campos forem preenchidos. A partir de Outubro de 2025, informações de IBS e CBS passam a ser exigidas e validadas.
- As orientações para Simples Nacional (CRT=1), Simples Nacional – Excesso de Sublimite (CRT=2), MEI (CRT=4) e Tributação Monofásica serão publicadas em NT futura, tendo em vista que a tributação do IBS/CBS/IS para estes contribuintes ocorre somente a partir de 2027, conforme disposto no Art. 348 da LC 214/25.
Configurações
1. Parâmetro Gerais TaxPlus NFe / NFCe
Cronograma de Atualizações – TaxPlus NFe / NFCe
Entregas já disponíveis
| # | Versão | Descrição | Data |
| 01 | 25.8.14.48658 | Versão Beta | 15/08/2025 |
| # | Configurações Básicas para gerar as tags da Reforma Tributária | ||
| # | CST 000 – Tributação Integral | ||
| # | CST 200 – Alíquota Reduzida | ||
| # | CST 410 – Imunidade e Não Incidência |
Próximas entregas previstas
- CST 510 – Diferimento
- CST 550 – Suspensão
- CST 620 – Tributação Monofásica (a partir de 2027)
- CST 800 – Transferência de crédito
- Compra Governamental (a partir de 2027)
- Antecipação de Pagamento
- Fornecimento de bem móvel usado
- Devolução de Tributos
- Tributação Regular
- Referenciamento de itens de outro DF-e
- Considerar CST/cClass trib do SAP 10